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老师，现在发现21年12月忘记结转未分配利润科目了，是如果直接反结帐结转，22年结转未分配利润本年利润科目就有负数在哪里，怎么处理
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你好，忘记结转，就补做结转处理就是了
01/09 15:39
84785027 
01/09 15:41
是在23年12月份补做结转未分配利润科目吗？老师，不能在21年底补结转是吧
邹老师 
01/09 15:42
你好，是的，是这样的
84785027
01/09 15:44
但是，老师，22年底是结转了的，是不是23年不用补结转了，
邹老师
01/09 15:45
你好，22年底结转的时候，金额包括了21年未结转的金额？
84785027
01/09 15:50
就是想问问老师，不是包含了21年的金额吗？都是累计数，我是年底才结转未分配科目的，
邹老师
01/09 15:50
你好，正常情况下是不包括的，每年分别结转的
84785027
01/09 15:54
21年本年利润是贷方余额129万，22年底本年利润贷方余额是262万，都是累计过来的，22年结转未分配利润科目262万时不是包含了129万的吗
邹老师
01/09 15:57
你好，如果你按年结转，是不包括的。
84785027
01/09 16:03
老师你看看这个图片，22年1月以后的这个余额是连着21年底129万那个书计算下来的，那到22年12月结转时不是包含了的吗
邹老师
01/09 16:06
你好，之前没有按年结转，自然是包括的
84785027
01/09 16:07
就是21年没有结转未分配利润，22年结转之后就是平的，现在未结转的只有23年的吧老师，那我现在还要补结转哪个金额？
邹老师
01/09 16:10
你好，22年结转之后就是平的。
那23年只需要结转当年本年利润金额就是了
84785027
01/09 16:22
老师，未分配利润有贷方余额需要计提盈余公积吗？只按照10%提取法定的可以吗，直接在今年底计提是吗
邹老师
01/09 16:23
你好，未分配利润有贷方余额，需要按10%提取法定的盈余公积，是在23年的年底提取。
84785027
01/09 16:27
只提取法定的就可以吧老师，不提取任意盈余公积了，如果转增资本是不是要缴纳20%的个税？
邹老师
01/09 16:28
你好，可以提取任意盈余公积，也可以不提取。
转增资本，不需要缴纳个人所得税
84785027
01/09 16:33
老师，一般企业都是怎么处理的，任意盈余公积提取好还是不提取好呢？怎么有老师说只要盈余公积转增资本或者股东分红转增资本都要缴纳个税？
邹老师
01/09 16:34
你好，没有标准去评价哪种更好的。
给股东分红，是需要缴纳个人所得税的
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