这道题目怎么算出选项_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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这道题目怎么算出选项

84785038| 提问时间：01/09 15:39

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

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你好，同学 2019年会计折旧=1000/5=200，账面价值1000-200=800 税法折旧=1000/5*2=400,计税基础1000-400=600 应纳税暂时性差异=800-600=200，递延所得税200*25%=50 当期所得税（2000-200）*25% 2020年会计折旧=1000/5=200，账面价值1000-200-200=600 税法折旧=（1000-400）/5*2=240,计税基础1000-400-240=360 应纳税暂时性差异=600-360=240，递延所得税240*25%-50=10 当期所得税2（2000-40）*25%

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