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我来做您这个题目
01/09 16:36
一休哥哥老师 
01/09 16:38
400万费用化支出 ，
加计 400*0.75=300
600万资本化
加计摊销 600/10*0.5*0.75=22.5
一休哥哥老师
01/09 16:42
预计负债
可抵扣差异 100
递延所得税资产 100*0.25= 25
应交所得税
=（1000-300-22.5+100）*0.25=194.38
一休哥哥老师
01/09 16:44
您这个题目应该是个多选题
无形资产和研发是 永久性差异
可抵扣差异 100
借：所得税费用169.38
借：递延所得税资产 25
贷：应交所得税 194.38
一休哥哥老师
01/09 16:44
不正确的选项是 ABD
正确的选项是 C
一休哥哥老师
01/09 16:48
您参考一下，我的解答
一休哥哥老师
01/09 16:51
2018年确定费用
100*(1-18%)*300*1/3*16=131200
2019年确定费用
100*(1-15%)*300*2/3*16-131200
=140800
一休哥哥老师
01/09 16:52
那么
2020年确定的费用
81*300*16-131200-140800
=116800
一休哥哥老师
01/09 16:55
（2）行权
借：资本公积-其他 388800
银行存款 81*300*6=145800
贷：股本 24300
资本公积-股本溢价510300
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