问题已解决
老师,关于委外研发不参与加计扣除的问题: 2022年有一笔委外研发费被税务专项抽查,因合同未在科技局备案,不得加计扣除,要求改汇算的财报。 2023年也有一笔委外研发,对方公司不愿意配合合同备案,疑问:12月利润表中,这笔费用是否体现?或者12月财报按实填报,汇算时年报扣减研发费用?
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同学你好,12月利润表中,这笔费用要体现。可以12月财报按实填报,汇算时年报扣减研发费用,或者按一般研发费用加计扣除处理。
2024 01/09 17:19
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2024 01/09 17:30
好的,汇算时年报再扣减
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王雁鸣老师 
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2024 01/09 17:31
同学你好,是的,汇算时年报再扣减。