老师，11月份前一个会计已经结转了损益，成本之类的，但应交税费没结转，请问现在应交税费的月末结转分录怎么做才对？_实务

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老师，11月份前一个会计已经结转了损益，成本之类的，但应交税费没结转，请问现在应交税费的月末结转分录怎么做才对？

84785038| 提问时间：01/09 18:15

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东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，你们是一般纳税人吗？

01/09 18:15

84785038

01/09 18:17

是的，现在进项税额，销项税额，待抵扣进项税额这三个科目有余额

东老师

01/09 18:19

有这个余额你直接结转就可以，这个不涉及到损益类科目

84785038

01/09 18:20

正确的结转分录怎么写？结转下来应该有留抵的

东老师

01/09 18:20

借应交税费应交增值税销项税额应交税费-未交增值税（留抵税额）贷应交税费应交增值税进项税额

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