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问题已解决
老师，请问处置已经折旧完的固定资产怎么做分录，比如固定资产原值30，已经折旧完28.还剩2净值，按照2卖出，并收到钱，有增值税0.1
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你好同学！
分录见下面哦
01/09 19:35
84784971 
01/09 19:37
哦哦，等着老师
小碧老师 
01/09 19:46
处置时：
借：固定资产清理 2
累计折旧 28
贷：固定资产30
借：银行存款2
贷：固定资产清理2
借：固定资产清理 0.1
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）0.1
借：资产处置损益0.1
贷：固定资产清理0.1
84784971
01/09 19:57
老师，是不是还漏了一步，就是贷固定资产清理2
84784971
01/09 19:58
要转入营业外收入
小碧老师
01/09 19:59
固定资产清理科目已经平了哦。余额有多的就结转至营业外收入（超期清理）
84784971
01/09 20:08
那就是资产处置损益还要结转到本年利润
小碧老师
01/09 20:10
是的，资产处置损益是损益类科目，要结转的
84784971
01/09 20:39
老师，好像不能直接资产处置损益，这样的话，没有影响到资产负债表，利润表的净利润不一样
小碧老师
01/09 20:44
有可能你的损益类科目没有设置这个科目，所以利润表上反映不出来，你也可以计入营业外支出
84784971
01/10 10:53
好的老师，这个税，如果收入季度不满30万免征增值税，是不是不用做那个税务的分录啊？做的话又要怎么做呢？
小碧老师
01/10 10:59
可以不用做的，做的放税额就转入营业外收入。
84784971
01/10 11:05
借：固定资产清理0.1 贷应交税费-增值税0.1 借：营业外支出0.1 贷固定资产清理0.1 结转： 借本年利润 0.1 贷营业外支出 0.1 免征时再 借：应交税费0.1 贷营业外收入0.1 结转 ：借营业外收入0.1 贷：本年利润0.1 是这样吗？
小碧老师
01/10 11:16
是的，亲爱的同学你做得很好！
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