老师，下图是我本年利润的情况，我的本年利润余额贷方219557.04，这样看的话全年一共需交219557.04✖️0.05＝10977.85这么多企业所得税，但我一季度已经缴纳7957.18.二季度已经缴纳3376.52.三季度0，这样算下来两季度缴纳的加起来超过了全年的企业所得税金额，那第四季度还需要计提企业所得税吗？单纯只看10-12几度的本年利润，本年利润又有贷方余额8026.17元，还需要计提企业所得税吗？_税务

问题已解决

老师，下图是我本年利润的情况，我的本年利润余额贷方219557.04，这样看的话全年一共需交219557.04✖️0.05＝10977.85这么多企业所得税，但我一季度已经缴纳7957.18.二季度已经缴纳3376.52.三季度0，这样算下来两季度缴纳的加起来超过了全年的企业所得税金额，那第四季度还需要计提企业所得税吗？单纯只看10-12几度的本年利润，本年利润又有贷方余额8026.17元，还需要计提企业所得税吗？

84784962| 提问时间：01/09 20:06

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

王璐璐老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

免费直播

第四季度不需要计提企业所得税

01/09 20:12

王璐璐老师

01/09 20:13

可能需要冲一部分所得税费用，再去找税务局退税

84784962

01/09 20:24

老师，我把所有数据填入企业所得税的表，这是显示还要交税吗？

84784962

01/09 20:25

老师，帮我看看这张图

王璐璐老师

01/09 20:28

你应纳税所得税额原本是多少呀

王璐璐老师

01/09 20:31

这么你们是要交税的呀，是不是哪里还是搞错了

84784962

01/09 20:32

那会是哪错了呀？没头绪了

王璐璐老师

01/09 20:33

你自己看下体现的你应纳税所得税额本来是多少，你检查一下

84784962

01/09 20:34

这个应纳税所得额应该是等于本年利润贷方金额才对是吗？老师

王璐璐老师

01/09 20:35

应该要是利润表里面的21.96万的哈

王璐璐老师

01/09 20:36

你再看下你的利润表里面

84784962

01/09 20:41

老师，本年利润的贷方余额是减去了三大费用和税金及附加后的金额，但是利润总额是收入只减去了成本，没有减各项费用，是不是我用本年利润贷方余额来算企业所得税不对呀？老师

王璐璐老师

01/09 20:42

利润总额计算公式：利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出。其中：营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益（-公允价值变动损失）+投资收益（-投资损失）+净敞口套期收益（-净敞口套期损失）+其他收益+资产处置收益（-资产处置损失）

王璐璐老师

01/09 20:43

我估计你报税利润总额不是21.96万呀

王璐璐老师

01/09 20:43

你再看看报表哈同学。

王璐璐老师

01/09 20:44

你再看看报表哈。同学

84784962

01/09 20:47

老师，利润总额应该等于本年利润贷方余额的是吗？我现在的利润表最后显示利润总额是230887.15.和我本年利润的贷方余额有差距，我有点摸不清哪出问题了