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老师，请问当时暂估时，借：库存商品A10万，贷：应付账款-暂估10万，借：主营业务成本10万，贷：库存商品- A10万，现在开票是B产品1万，怎么冲暂估？
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你好，没有跨年的话，直接把之前的暂估分录红冲。然后写正确的分录
01/09 20:32
84785038 
01/09 20:37
暂估的A库存商品结转完了，红冲的话借：应付账款-暂估1万，贷：库存商品A1万，A库存为负数了，是不是还要做个成本结转的冲回？借：库存商品A1万，贷主营业务成本1万？
小小霞老师 
01/09 20:38
是的呢，成本需要冲回
84785038
01/09 20:46
然后再做发票：借：库存商品B 8849.55，借：增值税1150.45，贷：应付账款，借：主营业务成本 贷：库存商品B10000？
84785038
01/09 20:47
库存商品A冲回时，冲1万，还是8849.55？
小小霞老师
01/09 20:47
是的呢，就是先冲暂估
84785038
01/09 20:48
开票进来一万，库存商品冲回1万？
小小霞老师
01/09 20:49
没有跨年的话，你在汇算清缴之前只能进来1万元发票，就需要冲掉之前的10万元
84785038
01/09 20:51
我在12月份进来了1万，但是在5.31之前其他票会进来，是不是12月不用全部冲回？
小小霞老师
01/09 20:52
是的呢，如果在汇算清缴之前发票不来，就需要
84785038
01/09 20:57
那我在2023.12月先冲回1万，2024.5.31之前不来，再在2024年做汇算清缴时调增就可以了是吗？
小小霞老师
01/09 20:57
是的呢，你的理解正确的呢
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