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月末账务处理计提工资社保个税
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你好；按照部门来做 比如； 借管理费用-工资；管理费用-社保 贷应付职工薪酬-工资；应付职工薪酬-社保 ； 个税是要等着发工资的时候做； 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税
2024 01/09 20:46
84784984 
2024 01/09 20:54
月末不计提个税吗？
meizi老师 
2024 01/09 20:56
你好； 月末不单独计提哈； 发工资计提 ；在做缴纳个税分录
84784984
2024 01/09 20:57
计提社保是单位部分还是个人部分？
meizi老师
2024 01/09 20:59
你好； 计提社保肯定是单位承担的金额哈 ； 个人部分是发工资的时候再贷方计提的
84784984
2024 01/09 21:00
计提工资就全部入费用吗？方便举个例子吗？
meizi老师
2024 01/09 21:01
你好； 看你员工所属部门来做；和你所属行业结合来判断的； 不是都计入费用； 有可能是计入成本的；
84784984
2024 01/09 21:08
招商行业的工资计入成本还是费用呢？
meizi老师
2024 01/09 21:16
你好； 这个招商人员的工资计入成本去 ； 日常办公室比如办公室行政；财务人员的工资计入管理费用
84784984
2024 01/09 21:19
个人部分社保在发工资时怎么做分录呢？
meizi老师
2024 01/09 21:20
借应付职工薪酬-工资 贷应交税费- 应交个人所得税； 其他应收款-个人社保； 银行存款
84784984
2024 01/09 21:20
那招商人员的社保也入成本吗？
meizi老师
2024 01/09 21:20
你好； 对应的 社保单位承担的金额 计入成本； 对的
84784984
2024 01/09 21:27
你好，计提、发放工资和社保能用数字举例吗？
meizi老师
2024 01/09 21:29
你好； 比如工资100 ； 社保单位10 ；个人部分5 ；那么 借管理费用-工资100 贷应付职工薪酬-工资100 ； 发工资； 借应付职工薪酬-工资100 贷其他应收款-个人社保5 ； 银行存款 95 ； 借管理费用-社保10 贷应付职工薪酬-社保10
84784984
2024 01/09 21:36
老师，那支付社保就是，借：应付职工薪酬-社保10 ;其他应收款-个人社保5；贷：银行存款 15
84784984
2024 01/09 21:36
支付个税怎么处理呢？要代扣代缴嘛
meizi老师
2024 01/09 21:38
你好； 对的； 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 ；借应付职工薪酬-工资贷应交税费-应交个人所得税
84784984
2024 01/09 21:42
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税 这笔分录是在上月末处理吗？
84784984
2024 01/09 21:43
计提工资就会涉及到社保和个税问题，个税要在当期体现吧
meizi老师
2024 01/09 21:43
你好； 你可以在发工资当月做 或者是上月月末计提； 都可以哈； 我实际中的话； 我一般是当月发工资的时候才做的
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