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老师，本月计提的企业所得税能在所得税前扣除吗
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您好，对的，这个是可以的
01/09 21:46
84785031 
01/09 21:54
那做季度预缴的时候往哪填
小锁老师 
01/09 21:55
你说申报表啊还是什么什么？
84785031
01/09 21:56
季度预缴申报表填的是利润总额，往哪填？如果可以扣除的话那不是以净利润作为所得税额的计算依据了吗
小锁老师
01/09 21:58
是按照先填写营业收入，营业成本，得到利润总额，然后再看所得税的
84785031
01/09 22:00
利润总额是包括计提的所得税费用的，您说所得税费用可以税前扣除的话，那这个计提的所得税费用填在哪一行做扣减呢
小锁老师
01/09 22:06
可能我没表达清楚的，我的意思是，最后净利润是可以扣除所得税的，不是说在利润总额之前扣除，这个意思
84785031
01/09 22:12
老师，我还是没懂，比如要申报2季度的企业所得税，6月31号以利润总额计算的出2季度的所得税，并做分录计提了2季度的所得税费用，这个计算出来的所得税费用到底可不可以企业所得税前扣除呢
小锁老师
01/09 22:13
这个不可以这个所得税费用，不能抵扣所得税
84785031
01/09 22:14
好嘞明白
小锁老师
01/09 22:15
嗯嗯早点休息这个的
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