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就是您个月都要结转损益到本年利润，然后12个月就结转了12个月的损益入本年利润，那么年末就有一个本年利润的余额， 到了年末就把本年利润那个余额利润分配中。

如果你12个月没有把本年利润结转利润分配，那个数字就是12个月的累计数， 如果你从建账开始都没有把本年利润结转到利润分配，那个数据就是从建账开始所有的结转损益的后的一个余额数字

老师看下这个最终结转本年利润借本年利润贷利润分配未分配利润215456.85对吗

看下每个月这样结转损益的，然后看下本年利润借贷方数据余额对吗

老师看下

老师看下

老师看下这个计提所得税跟结转损益结转本年利润哪个先做后做凭证没问题吧

是的 每个月都有结转损益入本年利润 然后年末把所有的本年利润合计起来的数据 入 利润分配

您那个数据 就是所有的已经结转损益 进了本年利润后 但是没有入利润分配的合计数

老师看下这些是每个月结转损益第二张凭证刚刚发的第一张，看下这些结转当月损益没问题吧数据

老师看下

老师看下

老师看下，这些没问题吧然后结转本年利润那个分录借本年利润贷利润分配未分配利润215456.85，本年利润这些借贷方余额没问题吧

所以我这个215456.85是具体怎么算可以说下吗根据账

是11月份累计贷方219473.41减去12月份结转损益包含结转所得税费用147.84＝215456.85，所以要借本年利润贷利润分配未分配利润215456.85吗

所得税费用也是损益影响本年利润数据吗

也就是没有计提所得税费用当期损益是亏损3868.72吗

借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 我是一年一次 ，不用您那样 每月做的

是11月份累计贷方219473.41减去12月份结转损益包含结转所得税费用147.84＝215456.85，所以要借本年利润贷利润分配未分配利润215456.85吗 答：是的

就是您这个意思 一月月的累加出来

您可以把每个月的本年利润都加一下 最后就是您账上的本年利润的余额

也就是-1010+5208.53-866.58+112567.45+42348.96+43899.72-15283.45-4405.88+30189.04-4392.64+11218.26-4016.56＝215456.85贷方合计数，所以要做分录借本年利润贷利润分配未分配215456.85对吗，老师看下上面都没问题吧做账结转的12月份没有其他分录要做了吧，这个报税跟前后报表数据衔接吗

老师看下资产负债表数据跟利润表勾稽关系对吗数据平衡吧，未分配利润234221.83-18764.98＝215456.85也就是净利润利润表也就是结转本年利润未分配利润数据吗

老师看下这个余额表没问题吧根据上面的借贷方余额方向

所以我现在有累计未分配利润234221.83对吗

我10月份员工2人，11人来了一个人扣社保，所以第四季度人数季初2人季末3人，这个资产总额填写190.23万吗，季度报表报送上面12月份的利润表资产负债表就可以吗

所以我现在有累计未分配利润234221.83对吗 答：对的

季度报表报送上面12月份的利润表资产负债表就可以吗 答：税务报表报的是本年的累计数

你要是问的社保，我因为也没有报送过社保的报表 但是应该是您那样理解的

原来1月份1人4月份来了1人变成2人，11月份又来了一个人变成3人，个税申报203年1-4月份所属期是1人，5月份所属期实际发放4月份工资扣4月份社保2人，6月-11月份所属期都是2人，12月份所属期实际发放11月份工资扣11月份社保是3人，企税的人数就是上面填写的季度平均值2人对吗，然后残保金人数是-12月份人数加起来÷12吗也就是1-3月份1人每月，4-10月份2人每月，11-12月份3人每月，平均数的（1+1+1+2*7+3*2）/12等于1.91＝2人吗，没有其他地方要用到人数了吧老师帮我看下上面说的对吗

老师看下报税没错吧然后填写报表是12月份上面发的资产负债表利润表吗

您这是填报的哪个报表 是税务系统的，还是你的社保局的报表？

都是下个月发放上个月工资，这个残保金工资是按应付职工薪酬贷方合计数吗也就是计提工资

老师我问的个税人数跟企税人数还有残保金人数这些，企税扣除是按账上计提1-12月份所属期工资吗

老师帮我看下上面说的没有问题吧

残保金是30个人才交 我看您怎么算不超过 30

平均数的（1+1+1+2*7+3*2）/12等于1.91＝2人吗， 答：这么算可以