郭老师，计提所得税和缴纳的所得税金额不一样，怎样能让计提和缴纳金额是一样的啊_实务

问题已解决

郭老师，计提所得税和缴纳的所得税金额不一样，怎样能让计提和缴纳金额是一样的啊

84785039| 提问时间：01/10 06:06

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

免费直播

早上好，这么早郭老师没在线，正好这个问题我会，我回答一下好不好呀。申报时可能会有优惠，我们先在电子税务局预申报（填好数字不点提交），季度所得税会自动计算一个所得税额，用这个金额去计提在202312月，然后申报后缴税就一样了

01/10 06:09

84785039

01/10 06:10

我照着这么计提的，然后再申报出来的金额比之前少二十多

廖君老师

01/10 06:20

您好，咱是在电子税务局填数好收入、利润总额等数据，得出来的所得税，我们按这个计提了，就差最后一步点申报，不会有差异呀。我们就是这样计提没有差异。如果咱还有差异，下次您申报好再计提，

84785039

01/10 06:35

好的老师，建筑设计公司总缴纳印花税吗

廖君老师

01/10 06:40

您好，有印花税的，比如有租赁办公室，有车辆保险，有股东的资本金印花税实行比例税率，分为5档，具体总结见表：税率适用税目 0.1%1.仓储合同；2.租赁合同；3.保管合同；4.财产保险合同；5.证券交易。 0.025%营业账簿 0.03%1.买卖合同；2.承揽合同；3.建设工程合同；4.运输合同；5.技术合同；6.商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据。 0.05%除上述第6外的产权转移书据 0.005%1.借款合同；2.融资租赁合同。

84785039

01/10 07:41

建筑设计属于哪类，不属于建设工程吧

廖君老师

01/10 07:45

您好，建筑勘察设计合同这个也是0.03%