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想问一下，小规模纳税人的期末增值税结转分录应该怎么做啊
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学员朋友您好，小规模不需要结转，小规模就在应缴税费应缴增值税科目核算，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。借应交税应交增值税，贷银行存款
01/10 07:50
84785041 
01/10 07:55
老师，申报季报的时候收入不包括营业外收入吧
易 老师 
01/10 07:56
这要看具体收入的情况，如果属于价外费用包括在收入里的
84785041
01/10 07:59
是这样的，我们是小规模的纳税人，之前做账的人，没有做增值税结转，然后每次缴税的时候是直接借营业外收入贷银行存款的，这个地方我不太懂
易 老师
01/10 08:01
这个逻辑上面也是平的，不是很规范。
84785041
01/10 08:12
那想问一下老师正确的应该怎么弄
易 老师
01/10 08:14
通过应缴增值税科目核算，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。借应交税应交增值税，贷银行存款
84785041
01/10 08:16
因为10月份有缴税，直接借的营业外收入，这部分在报季报的时候应该不用计入收入合计吧
易 老师
01/10 08:33
你好，不 要的，这种情况 不要的
84785041
01/10 08:37
像这种没有结转增值税的话，我们在做收入的时候是按不含税销售额还是含税销售额计入收入
易 老师
01/10 08:38
这种情况按不含税计收入
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