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问题已解决
老师，12月份需要计提年终奖吧，计提和后面实际发放数有出入怎么处理
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你好， 是的，需要12月份计提
有出入，就补计提或者冲销多计提
01/10 09:57
84785027 
01/10 09:58
补计提的话，可以入账到24年的成本费用里面吗老师
邹老师 
01/10 09:59
你好，跨年的话，是通过 以前年度损益调整科目核算，而不是直接计入 24年的成本费用
84785027
01/10 09:59
补计提或者冲销掉，小企业会计要用未分配利润科目，那不是每年报表勾稽关系都对不上了？
邹老师
01/10 10:01
你好，那就需要考虑这个事项对 勾稽关系的影响，考虑进来了就对得上的
84785027
01/10 10:05
这样的话，账面上每年报表勾稽关系都对不上的，必须要考虑这个金额才对，补计提的话不能入账到24年吗
邹老师
01/10 10:05
你好，不可以。因为是跨年的，而不是当年的
84785027
01/10 10:07
那企业不是每年都要补计提或者冲销，不可能计提年终奖金额刚好一致的呢
邹老师
01/10 10:08
你好
计提准确的，就不需要 补计提或者冲销
计提不准确，那就需要 补计提或者冲销了
84785027
01/10 11:18
老师，现在所得税300万以下的都是5个点吧，是结转了未分配利润再计提盈余公积吗老师，按照未分配利润科目余额的10%计提盈余公积？
邹老师
01/10 11:37
你好，前提要符合小型微利企业，利润总额300万以下才是5%的税率
是先结转本年利润到利润分配，然后再提取盈余公积（法定盈余公积是净利润的10%）
84785027
01/10 11:42
本年利润结转到利润分配科目了老师，借本年利润贷利润分配-未分配利润，按照结转后的未分配利润科目余额*10%计算盈余公积数吗？比如100万，提取盈余公积就是10万，提取盈余公积后同时再做个结转的分录吧老师？一般企业需要计提任意盈余公积吗？
邹老师
01/10 11:43
你好，是的，是这样的。
可以提取任意盈余公积，也可以不提取，没有统一规定
84785027
01/10 11:45
年末最后一个凭证就是结转提取盈余公积的分录吧老师？未分配利润就是净利润吧老师，一般企业是怎么处理的，需要计提任意盈余公积吗
邹老师
01/10 11:46
你好，是的，是这样的。
（请仔细看我回复的内容）
84785027
01/10 11:48
提取盈余公积后，最后未分配利润余额就减少了老师，还是影响了净利润余额的是吧
邹老师
01/10 11:49
你好，提取盈余公积，影响的是资产负债表的未分配利润，不影响利润表的净利润金额啊
84785027
01/10 11:58
看懂了老师，一般企业盈余公积余额多些好还是少些好
邹老师
01/10 11:59
你好，这个（多些好还是少些好）是没有统一判断标准的
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