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本年末计提本年度企业所得税，前三季度已交多，汇算清缴金额为负数，需退费，这部分计提所得税金额怎么计算
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你好应纳税所得额乘以税率减去以前预交的。
01/10 10:53
84784981 
01/10 10:54
账务处理怎么做
玲老师 
01/10 10:56
是小准则 的吗 你们
84784981
01/10 10:59
是的，12月做账务处理
玲老师
01/10 11:00
12月份你的利润是正数还是负数？
84784981
01/10 11:02
12月是负的，例如全年算下来应该交5万，前三季度已交7万，现在该怎么做账务处理
玲老师
01/10 11:05
负数不需要计提所得税，没有分录。
84784981
01/10 11:06
可是涉及到明年汇算清缴退费，这部分怎么做
玲老师
01/10 11:08
你好，12月末没有其他分录了。
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