老师好！12月底资产负载表上，应付职工薪酬与应交税费。这个两个科目。是不是不能为负数_实务

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老师好！12月底资产负载表上，应付职工薪酬与应交税费。这个两个科目。是不是不能为负数

84785024| 提问时间：01/10 11:45

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venus老师

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一般是调表调成正数，这样的

01/10 11:45

84785024

01/10 11:49

应交税费是负数：原因是个人所得税冲减了税费。借：应交税费-个人所得税69.09 贷：银行存款69.09 发工资错应付职工薪酬/其他应收社保贷：银行存款/应交税费-个人所得税。 12月份中没有发工资。如果12月发工资了。应交税费就是正数了。现在的问题是12月没有发工资。所得税费就冲减了应交税费。所以变成负数了。工资是当月发，当月计提。这个负数不会调了。

venus老师