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另用税后利润弥补以前年度亏损时，需要将弥补的金额转入“利润分配”科目，会计分录为： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 用盈余公积弥补以前年度亏损时，需要将弥补的金额转入“盈余公积”科目，会计分录为： 借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏

你的意思是不是当期把利润按上面的分录做入账即可？

同学您好，学员您好，是的，对的

这样处理对不？

你好，可以的， 没问题

借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 这里的盈余公积是哪一个？

同学您好，看你账上的余额，一般是法定盈余开始

做完这笔分录利润表不变，资料负责表中盈余公积期末是这笔负数，未分配利润减少这笔金额是对的？

同学您好，学员您好，是的，对的

利润弥补以前年度亏损还要交税？

同学您好，有余额的还要交税的利润弥补以前年度亏损后仍需交税。根据《企业所得税法》规定，如果企业上一会计年度亏损，则亏损公司在本财年实现净利润的，净利润的前三千万元的所得税，免征企业所得税。即，在本会计年度实现净利润的，但净利润不足应纳税额的，亏损公司本财年净利润前3000万元，可免征企业所得税。但如果盈利额大于以前年度可弥补亏损数额，则需按差额计提所得税。

需要将弥补的金额转入“利润分配”科目，会计分录为： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 用盈余公积弥补以前年度亏损时，需要将弥补的金额转入“盈余公积”科目，会计分录为： 借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 这个分录的取值是取哪一个，为什么我第四季度预缴的申报表和年底汇算清缴的弥补亏损额不一致，是取年度汇缴的做？

年度汇缴申报表是全年数据的汇总，它包括了整个会计年度的所有收入、费用和利润情况。因此，如果您在第四季度预缴时申报的数据与年度汇缴申报表的数据不一致，很可能是由于某些数据在预缴时没有完全反映或某些调整没有考虑进去。 为了确保数据的准确性，您应该以年度汇缴申报表为准。因为这是对整个年度经营情况的全面反映，而第四季度的预缴申报可能只是基于前三个季度的数据进行的估计。 如果发现第四季度预缴申报表和年度汇缴申报表的数据不一致，您需要进行调整，确保数据的准确性和一致性。