00:10:00
问题已解决
老师，建筑公司要扣除分包款，比如9月份开给A项目款10万，这个月没有回来扣除的分包款，然后在10月份回来分包款了，但是10月份没有给A项目开票，而且给B项目开的发票，这个还是正常扣除吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你这个是预缴的吗？还是什么？
01/10 13:49
84785015 
01/10 13:50
不是预交的，是建筑公司小规模，申报增值税填写附表一
郭老师 
01/10 13:52
你好
你以后还有a项目吗？如果以后有a项目，这个B，这里填写的是B项目的扣除。就是以后你再开a项目的时候抵扣。
84785015
01/10 13:59
老师已经没有了，我们都是小项目，但是开发票的时候没有回来对应的分包款的发票，都是后面过了好几个月才给的
郭老师
01/10 14:01
你好，那你就在这个月底扣币的。
84785015
01/10 14:07
老师，扣除的分录怎么做呢
郭老师
01/10 14:08
借主营业务成本、应交税费、应交增值税，贷银行存款。
84785015
01/10 14:16
老师，扣除分包款是不是正常都是在当月开票，当月有扣除的分包发票，这样比较好点，像我这个隔了好几个月，问题也不大是吗
郭老师
01/10 14:18
是的，只要是实际的业务就可以的，你看一下你的收入不会小于成本吧？
84785015
01/10 14:22
老师还有个问题，建筑公司有异地预交的情况，我们有简易计税的还有一般计税的，我在上月预交的税款申报期没有抵减，我在这个月抵减可以吗？上月预交10万，本月一般计税和简易计税税款合计15万，我直接抵减10万，交5万，这样可以吗？
郭老师
01/10 14:23
所属期不一样吧，你试一下你能填写了吧。
84785015
01/10 14:24
虽然所属期不一样，但是数据能带出来，可以抵减
郭老师
01/10 14:26
可以的，那就可以抵扣的。
阅读 156
描述你的问题，直接向老师提问
163
意见反馈
