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我们企业是再生资源行业（买的废旧塑料加工成颗粒然后销售），但是买的废料全部没有发票，怎么做账呀？怎么出资产负债表和利润表？？？
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借；原材料 贷；银行存款等科目
借；生产成本 贷；原材料
借；库存商品 贷；生产成本
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
借；主营业务成本 贷；库存商品
然后根据这些分录登记账簿，出具报表
2018 03/19 19:31
84785015 
2018 03/19 19:35
老师，那没有发票可以做账吗
邹老师 
2018 03/19 19:36
你好，没有发票也只能是这样做账
汇算清缴针对没有发票的成本做纳税调整增加应纳税所得额处理
84785015
2018 03/19 19:37
并且买废料全部用的个人户里的钱买的，没有走公户，这种没有发票的能走公司账户吗
邹老师
2018 03/19 20:38
你好，可以公户支付，只是没有发票汇算清缴不能扣除而已
84785015
2018 03/19 21:31
哦，那老师已经用个人户上的钱买的原料，可以用原料入库单据直接入账借：原材料，贷，现金对吗
邹老师
2018 03/19 21:32
你好，是的，购进是这样处理，汇算清缴才予以调整的
84785015
2018 03/20 08:41
老师，那总的来说，这部分买废料的成本还是不能抵扣的，汇算清缴时要调增，还是需要交所得税的是吗？
邹老师
2018 03/20 08:42
你好，是的，是这个意思
84785015
2018 03/20 09:05
谢谢老师的耐心解答，那既然也不能
84785015
2018 03/20 09:07
那既然不能税前扣除，那我直接不做原材料账了，也不计算成本了光做收入可以吗？税务局会查吗
邹老师
2018 03/20 09:08
你好，不做成本就会使得账面成本与收入不匹配，这样的报表数据也是有问题的，容易引起怀疑而查账的
84785015
2018 03/20 09:20
哦哦好的谢谢
邹老师
2018 03/20 09:22
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
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