00:10:00
问题已解决
老师好，我是小规模纳税人，1月份缴纳上个季度的增值税及附加税，怎么做分录？
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借应交税费应交增值税，附加税
贷银行存款
附加税计提了吗
01/10 14:58
84784989 
01/10 14:59
附加税没有计提
郭老师 
01/10 15:01
借利润分配未分配利润贷应交税费附加税
84784989
01/10 15:04
计提：
借：利润分配-未分配利润（附加税金额）
贷：应交税费-应交附加税
支付：
借：应交税费-应交增值税
应交税费-应交附加税
贷：银行存款
老师，是这样的分录吗
郭老师
01/10 15:06
是的，对的，是这么做的。
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