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问题已解决
老师，这利润总额是要填利润表的利润总额了，不能填减去上季度所得税的净利润是吧？
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同学，你好！这个地方是填全年累计的利润总额，不减企业所得税。
01/10 15:24
84784964 
01/10 15:26
2024年汇算的时候，累计利润总额是1317018.67，调增是178204.2，2023年3季度交所得税38558，4季度交27291，汇算的时候所得税应交多少了？
我想大致算一下，不会了，谢谢老师
俊俊老师 
01/10 15:29
汇算应交所得税=（1317018.67+178204.2）*25%-38558-27291=373805.72-38558-27291=307956.72
同学看这样能明白吗，有问题再沟通
84784964
01/10 15:33
不是*5%，（累计利润总额是1317018.67+调增178204.2）*5%-（2023年3季度交所得税38558+4季度交27291）
俊俊老师
01/10 15:35
如果你们公司符合小微企业的条件，税率就按照优惠后的实际税负5%计算
84784964
01/10 15:39
我上面写的对吗！？怎么看你写的减了2次预交所得税？
俊俊老师
01/10 15:43
你不是预缴了两次吗？3季度预缴了38558，四季度又预缴了27291，两次预缴的都要减去。全年汇算清缴=全年应交所得税-已预缴所得税
84784964
01/10 15:46
老师这张表中是不是明年汇算的时候弥补以前年度那一栏中是空的，不能弥补了？
俊俊老师
01/10 15:53
从这张表上看，2022年已经把近5年的亏损都弥补完了，所以没有可以弥补的亏损了
84784964
01/10 15:57
如果只调增个业务招待费，相当于是只补交这部分的所得税是吧？调增的金额*小微企业5%的税率？对吗？
俊俊老师
01/10 16:02
同学，你的理解是对的。
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