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老师，老板汽车修理费可入账吗，
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您好， 计入福利费用吧
01/10 15:36
84784961 
01/10 15:57
为什么记福利费，计车辆费或修理费行吗？
刘艳红老师 
01/10 16:00
公司名下有车的吗？
84784961
01/10 16:11
老板签了私车公用合同
刘艳红老师
01/10 16:54
这个可以的，计入管理费用-车辆费
84784961
01/10 17:19
好的。另外想问下23年1一6月主营成本结转少了，12月想补增这个成本，库存不够。这个账务怎么处理？
刘艳红老师
01/10 19:03
是前面成本转少了，是吧
84784961
01/10 19:34
是的老师，现在想补增，减少利润
刘艳红老师
01/10 19:35
实际有这个成本票吗，还只是暂估了
84784961
01/10 19:40
目前无票，明年也不知有没有
刘艳红老师
01/10 19:42
那你就是想少交企业所得税，暂估的成本了
84784961
01/10 19:43
明年有票或没票分别怎么处理
刘艳红老师
01/10 19:47
有票就直接冲账，没票就调增交税
84784961
01/10 19:50
整个分录是怎样的？请老师写详细
刘艳红老师
01/10 19:51
你直接暂估成本就可以了
借：主营业务成本
贷：应付账款-暂估
收到发票
借：以前年度损益调整-
贷：应付账款-暂估-
再做
借：以前年度损益调整
贷：应付账款-
刘艳红老师
01/10 19:51
你直接暂估成本就可以了
借：主营业务成本
贷：应付账款-暂估
收到发票
借：以前年度损益调整-
贷：应付账款-暂估-
再做
借：以前年度损益调整
贷：应付账款
84784961
01/10 19:58
收到发票的这二个分录一样的啊
刘艳红老师
01/10 19:59
对呀，一正一负呀，不影响呀
84784961
01/10 20:01
不是一正一负啊你再看
刘艳红老师
01/10 20:03
收到发票
借：以前年度损益调整-
贷：应付账款-暂估-
再做
借：以前年度损益调整
贷：应付账款
刘艳红老师
01/10 20:03
收到发票
借：以前年度损益调整-
贷：应付账款-暂估-
再做
借：以前年度损益调整
贷：应付账款
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