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老师好，我们是絮棉加工企业，购入税率为9%的棉花发票，主要用于加工生产棉胎出售(税率为13%）。但是也有一部分棉花直接转卖给其他企业(絮棉税率9%）。棉花对应的加计扣除税额怎么算？而且不只一批棉花，也就是说每批棉花价格不一样。
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您好，生产13%部分可以加计，9%不可以
2024 01/10 15:39
小林老师 
2024 01/10 15:39
那就根据使用出库情况
84784977 
2024 01/10 15:42
原材料成本不是一直累加去平均值的吗，
84784977
2024 01/10 15:42
现在不知道怎么来划分9%和13%
小林老师
2024 01/10 15:44
直接销售就是对应采购价格直接结算，不是原材料。是库存商品
小林老师
2024 01/10 15:44
看使用，根据使用情况计算
84784977
2024 01/10 15:46
加计扣除的税额是在原材料入库时计提放账上，还是生产13%产品领用时计提，或者是销售13%时再计提
小林老师
2024 01/10 15:48
是的，耗用13%时确认加计
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