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老师，我问下企业所得税汇算清缴，工资薪金实际发生额填写的是什么数字
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你好，就是填写你申报的工资薪金的数字
01/10 15:50
84785045 
01/10 15:54
就是实际发放的金额吗？那比如2023年我还有2过3个月工资没发，到2024年5月31前发放，算不算实际发生额
东老师 
01/10 15:55
对，这个就是实际发生的金额
84785045
01/10 15:56
那比如一年会发13或14个月工资，是不是也算2023年的，计提时候是不是也要计提进去
东老师
01/10 15:57
对，这个最好也在2023年计提的
84785045
01/10 16:09
还有个，比如2022年我有20万没有在2023年5月前发放，在5月后才发放，那我2023年纳税调增20万，等2024年报2023年，这个20万会纳税调减吗
东老师
01/10 16:10
对，这个是需要纳税调减的
84785045
01/10 16:23
为什么呢
东老师
01/10 16:24
因为你毕竟是真实发生的业务，所以是需要调减的
84785045
01/10 16:57
那如果2023年工资计提没有发完，2024年发放，还是一样的账务处理吧，不要把2023年应付职工薪酬转到其他应付款去吧
东老师
01/10 16:57
对，还是这样来操作的
84785045
01/10 16:59
好的，谢谢老师
东老师
01/10 16:59
不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢
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