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老师好，报废车辆取得的收入交纳税费填到表一，13%税率的服务、不动产和无形资产这一行吗
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你好，13%销售货物里面的。
01/10 16:35
84785045 
01/10 16:40
我公司是开9%的运费的，如果填到第一行，显示全是黄色的，不通过
郭老师 
01/10 16:41
你好，你报废的车，你开运费的发票。
84785045
01/10 16:45
什么意思，第四行是我正常开的运费的发票，就是这个报废车辆收入不是也得计提交税吗，车辆税率是13%得按这个计提交纳哟，填表填在哪行
郭老师
01/10 16:47
车辆是13%销售货物里面填写
84785045
01/10 16:57
可以填了，只要把主表里的应税货物销售额填上此数就可以了。那这样的话主表里的计税销售额本年累计数和利润表中的本年累计营业收入数不一样，报废车的收入在利润表当中营业外收入体现的，这样没事吧
郭老师
01/10 17:00
大部分税务局都是要求调整的。
84785045
01/10 17:05
这咋调整，当时是记入固定资产清理后转入营业外收入，没有计提税款，现在补计提税款的
郭老师
01/10 17:07
好，借银行存款，贷固定资产清理应交税费，把这个固定资产清理改成其他业务收入。
84785045
01/10 17:14
我第一步：先红冲了一下当时是进到银行里了，借：银行存款 -112500 贷：营业外收入-112500 ,然后借：银行存款 112500，贷：固定资产清理99557.52，应交税费--销12942.48，再做就是借：固定资产清理，贷：其他业务收入，不入到营业外收入里对吗，这一套下来对吗
郭老师
01/10 17:17
你把你之前完整的写一下了
84785045
01/10 17:32
老师，没看懂什么意思
郭老师
01/10 17:33
你之前分入怎么做的，因为我看到了你写了一个借银行负数贷营业外收入负数呀，你之前销售汽车还做了营业外收入，没有做营销税费。
郭老师
01/10 17:33
问账务处理是不是应该把之前的红冲，你红冲之前的我都不知道怎么做的，怎么给你红冲？
84785045
01/10 18:36
老师，我们是运输公司主营是运费，这个车是报废处理拍卖公司打到银行的款，当时做的借:银行存款贷:…最终转到营业外收入了。
84785045
01/10 18:37
当时就报废通过固定资产清理做的帐，没有计提税款交税，现在补提交税
郭老师
01/10 18:39
借固定资产清理，贷其他业务收入，
借营业外支出贷固定资产清理，
其他的不动，就做这一个。
84785045
01/10 18:49
老师您的意思是这些都要借：银行存款 -112500 贷：营业外收入-112500 ,然后借：银行存款 112500，贷：固定资产清理99557.52，应交税费--销12942.48，再做就是结转借：固定资产清理99557.52，贷：其他业务收入99557.52，下一步营业外支出就不用了吧，固定资产清理平了
郭老师
01/10 18:50
不是
借固定资产清理，贷其他业务收入，
借营业外支出贷固定资产清理
其他的不做也可以
84785045
01/10 19:00
老师，那税金没有体现呀，还有之前入到营业外收入的不用冲销了吗？
这样做可以吗借固定资产清理112500，贷其他业务收入99557.52，应交税费12942.48，结转，借营业外支出112500贷固定资产清理112500，这样营业外收入也没冲销
借营业外支出贷固定资产清理
郭老师
01/10 19:01
你之前没有做应交税费的，如果没有的话可以
营业外收入已经结转到了本年，利润不用动。
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