00:10:00
问题已解决
老师，交易性金融资产投资成本2000万元，年末公允变动600万元。如何确认递延所得税资产和负债。请写一下会计分录。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，投资成本2000万元，年末公允价值变动600万元。说明年末的时候账面价值2600万元，计税基础2000万元，资产的账面价值大于计税基础，会产生应纳税暂时性差异600万元，确认递延所得税负债600*25%=150万元
借：所得税费用 150 贷：递延所得税负债 150
2024 01/10 16:44
84784986 
2024 01/10 16:46
余额表里就是应交所得税贷方150，递延所得税贷方150。对吗？
王晓娟老师 
2024 01/10 16:47
不是的，这笔分录只会影响递延所得税的金额，是递延所得税的贷方余额150
84784986
2024 01/10 16:52
损益结转后，算出利润，然后计提所得税，最终是应交所得税中含递延所得税负债形成得所得税150万元，这样理解对吗？
王晓娟老师
2024 01/10 16:54
是这样的，您的理解是对的
阅读 208
描述你的问题，直接向老师提问
1579
意见反馈
