12月收到佣金但是1月才开票的，怎么做分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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12月收到佣金但是1月才开票的，怎么做分录

84784979| 提问时间：01/10 16:55

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好！你12月就借预收账款贷银行存款然后1月确认收入

01/10 16:56

84784979

01/10 16:57

1月做收入的是借主营业务收入，应交税费，贷预收账款吗

宋生老师

01/10 17:01

你好，你这个借贷方写反了。不好意思，是我上面写反了的。 12月就借银行存款贷预收账款 1月做收入的是借预收账款贷主营业务收入，应交税费，

84784979

01/10 17:07

收到发票怎么做分录，主营业务成本吗

宋生老师

01/10 17:10

你好是的，借主营业务成本，贷应付账款等

84784979

01/10 17:11

支付出去的话是借应付账款，贷银行存款吗，我的是小规模纳税人要不要走进项税

宋生老师

01/10 17:12

你好，是的，就是这样子，不用做进项

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