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22年的12月份产生的印花税我在23年1月申报的，直接申报的没有计提，导致23年的税金及附加增加，我今年申报23年的时候需要调整以前年度损益吗
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同学你好
对的
跨年的是用以前年度损益调整
01/10 18:26
84785013 
01/10 18:28
分录怎么写呢
84785013
01/10 18:29
借以前年度损益调整
贷税金及附加
朴老师 
01/10 18:29
同学你好
借以前年度损益调整
贷应交税费
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
84785013
01/10 18:33
这个是我做完12月最后结转后做，还是做完这个以前年度损益调整后再做12月的期末结转
朴老师
01/10 18:37
只是24年账套里做的跨年调整的分录
84785013
01/10 18:49
24年还没有项目，我是在23年的账今天报税时候发现税金及附加不对
84785013
01/10 18:50
23年的账还没有结账，报23年企业所得税的时候发现的
朴老师
01/10 18:59
那你就在12月改，
补计提就可以
84785013
01/10 19:03
现在是不是应该调整，是22年12月份的账，在23年交的印花税，导致的23年印花税多
朴老师
01/10 19:19
做跨年补计提就可以
用以前年度损益调整
84785013
01/10 20:27
分录怎么写呢？
朴老师
01/10 21:40
借以前年度损益调整贷应交税费
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
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