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老师家上季度亏损，这个季度盈利了，但是总体来讲还是盈利的，老师那我家本季度交的企业所得税，跟利润表本期数，所得税费用应该相等么
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你需要看一下累计的利润总额乘以所得税税率，和之前预缴的哪个金额高，要是预缴的多本季度就不用再计提企业所得税了
01/10 18:39
84784948 
01/10 18:43
老师预缴的不够，需要再交500老师，我就想知道这个500是不是必须得跟利润表本期数利润总额乘以0.05相等，老师你明白我说的么，我这的是不相等我还不知道哪里出问题了？
东老师 
01/10 18:47
明白，这个本期所得税的数，就1-12月利润总额*5%-1到3季度预缴的企业所得税的差额来计提的。
84784948
01/10 18:50
老师我就是像你这么算的，但是他跟利润表里，不有个本年累计数本期累计数么，他跟那个本期累计的利润总额乘以0.05不相等老师，
东老师
01/10 18:52
不相等，是不是你补提过以前的所得税呀？
东老师
01/10 18:52
补提了以前年度的企业所得税
84784948
01/10 18:57
老师我家是1季度交所得税2季度亏损3季度交税，4季度也交税，就是4季度交的这个税，跟本期数利润总额乘以0.05不相等，老师我没补提以前年度所得税
东老师
01/10 18:59
那就是你计提所得税的时候和你那个实际缴纳的有差额
东老师
01/10 18:59
要么就是你之前不符合小微企业不是5%的税率
84784948
01/10 19:02
计提跟实际的是相等得，都是按0.05交的老师
东老师
01/10 19:05
那你就需要一个季度一个去的去寻找了，看看差额是从什么地方开始的
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