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2022年多结转了成本 我在2023年冲回，咋做分录涉及跨年
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你好，多结转的成本，跨年冲销分录是
借：库存商品，贷：以前年度损益调整—主营业务成本
01/10 20:30
84784972 
01/10 20:31
小企业哪有以前年度损益调整这科目
邹老师 
01/10 20:32
你好，多结转的成本，小企业会计准则，跨年冲销分录是
借：库存商品，贷：利润分配—未分配利润
84784972
01/10 20:32
我用的是利润分配—未分配利润，但是资产负债表里不显示这金额，利润表里显示
邹老师
01/10 20:34
你好，利润分配—未分配利润，应当在资产负债表的未分配利润栏次体现，而不在利润表体现才是啊（你是不是说反了呢）
84784972
01/10 20:52
反正现在就差这金额，是的，利润表少这数字
邹老师
01/11 08:03
你好，利润分配—未分配利润，应当在资产负债表的未分配利润栏次体现，而不在利润表体现
发生了这个业务，资产负债表与利润表的关系就是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+调整的金额
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