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种子公司为推广新品种种子,赠送的种子要如何入账,需要缴纳些什么税费

84784954| 提问时间:01/10 21:49
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王超老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
可以按照以下方式进行入账和税务处理: 1.入账处理: ● 借:库存商品——种子(成本价) ● 贷:待转资产价值——接受捐赠非货币性资产(公允价) 1.税务处理:根据《增值税暂行条例实施细则》第四条规定,将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人,应视同销售货物,计算征收增值税。因此,种子公司赠送的种子应当视同销售,计算增值税销项税额。同时,根据规定,种子公司还需要按规定缴纳企业所得税。
01/10 21:50
84784954
01/10 22:06
种子公司出售种子不是免交增值税企业所得税的吗
王超老师
01/10 22:08
属于农业生产者销售的自产农产品的,免征增值税。
84784954
01/10 22:16
那所得税呢
王超老师
01/11 06:46
所得税也是类似的规定,你要看是否符合A107010表上面的条件的
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