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补交减半附加税分录，不享受六税两费了，附加税补交
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是今年的，还是以前年度？
01/10 22:01
84784985 
01/10 22:03
有22-23年的附加，
易 老师 
01/10 22:07
借：以前年度损益调整- X 税金及附加科目，贷：应交税费，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX税金及附加
84784985
01/10 22:07
？放以前年度损益吗
84784985
01/10 22:08
老师，我们之前是小微享受附加减半，后面不是小微了，22年的附加税要补交，怎么做分录
84784985
01/10 22:17
老师那2023年的呢？直接写吗
易 老师
01/10 22:23
学员您好，1是的，对的，2小微企业是一样的
易 老师
01/10 22:23
23年没有结账的话，可以直接记
84784985
01/10 22:24
23年没有结账，直接入吗？22年的是要放以前年度损益吗
84784985
01/10 22:27
老师第三部要放所得税？年报要调增？
易 老师
01/10 22:29
学员您好，1是的，2要调减对应年度的纳税申报
84784985
01/10 22:31
滞纳金呢
易 老师
01/10 22:32
滞纳金可以入支付的当期损益
84784985
01/10 22:35
借：以前年度损益-教育附加税？这样写？
易 老师
01/10 22:42
你好，可以的， 没问题
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