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计提的工资汇算清缴时未发放，做了调增，那账上计提的工资应该怎么做账务处理，要调账吗，把调增的部分红冲吗
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您好，是不是应付职工薪酬有余额，红冲原来分录，把 损益科目 改为 以前年度损益调整 就可以了
01/11 00:25
84784991 
01/11 00:27
那可不可以账上挂着，汇算清缴后继续发放工资
廖君老师 
01/11 00:32
您好，这个公司亏了呀，发给员工了，但还调增了
84784991
01/11 00:34
因为不是在5月31日之前发完，是不是要调增
廖君老师
01/11 00:34
您好，是的，2个原因都要调增，没有5.31前发，没有申报个税
84784991
01/11 00:35
如果后续继续发放，在今年做汇算的时候工资需不需要调减？
廖君老师
01/11 00:35
您好，调不了的，不能跨年处理哦，
84784991
01/11 00:39
老师还有一个问题，就是这个汇算不是调表不调账吗？不应该未发放的挂着，后续继续发放吗，为什么要红冲？
廖君老师
01/11 00:40
您好，后续发计提并申报个税，这们就能税前扣除了，企业不是利润变少了么
84784991
01/11 00:42
是这样的，但是不调是不是也可以
廖君老师
01/11 00:59
您好，对的，公司吃亏可以的，
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