更正了纳税申报表，产生的税款和滞纳金怎么做账，具体的分录是什么，增值税附加税印花税企业所得税都有更正_实务

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更正了纳税申报表，产生的税款和滞纳金怎么做账，具体的分录是什么，增值税附加税印花税企业所得税都有更正

84785043| 提问时间：01/11 07:39

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暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好是2023年的还是2024年的？

01/11 07:40

84785043

01/11 09:29

更正的是22年的所得税年报以及23年6－11月的增值税以及印花税，都形成了补缴和滞纳金，一搬纳税人企业

暖暖老师

01/11 09:31

滞纳金营业外支出就可以

84785043

01/11 09:33

补缴的税款呢？需要怎么做分录

暖暖老师

01/11 09:35

借以前年度损益调正（附加税）以前的税金及附加今年的应交税费-未交增值税贷银行存款

84785043

01/11 09:48

今年的增值税和印花税需要补计提再缴税吗？

暖暖老师

01/11 09:49

进您的额就补提一下在12月份

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