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老师，我们小规模物业公司有差额征税一说吗？
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水费有差额一说，其他的没有
2024 01/11 08:11
84785021 
2024 01/11 08:14
小规模不都是1，还有差额一说，一般纳税人不是按差额3来缴纳
84785021
2024 01/11 08:14
我之前问过的说没有差额一说
郭老师 
2024 01/11 08:15
对的，是的，差额还是1%。
84785021
2024 01/11 08:30
意思是，我们开出去的减去收取的，差价按1%
郭老师
2024 01/11 08:30
你好，收入减成本，按照这个来交增值税的意思。
84785021
2024 01/11 08:31
那我们如何做账务处理了，都是没有开发票的
郭老师
2024 01/11 08:32
你好，成本没有发票还是收入？
84785021
2024 01/11 08:33
收住户的水费，没有开具发票，只开的收据
郭老师
2024 01/11 08:34
借银行
贷主营业务收入、应交税费、应交增值税，
借主营业务成本，应交税费、应交增值税，贷银行存款。
郭老师
2024 01/11 08:34
增值税是贷方减去借方之后的。
84785021
2024 01/11 08:36
小规模还得做这样的，支付自来水公司
郭老师
2024 01/11 08:38
是的是的，你需要支付呀。
84785021
2024 01/11 08:40
我们还得是，借:主营业务成本 应交税费 贷，银行存款
郭老师
2024 01/11 08:41
是的，我上面都给你写了。
84785021
2024 01/11 08:53
那我们可以不按差计税吗？，直接开具1的
郭老师
2024 01/11 08:53
可以的，可以这么做的。
84785021
2024 01/11 09:10
老师，那一般纳税人，收入水费，没有开具发票，开的收据，我这边咋做账务处理，税率按多少计
郭老师
2024 01/11 09:11
你好3%的一般纳税人。
84785021
2024 01/11 09:16
收取多少就按3计税。对吗？在申报时再那啥
郭老师
2024 01/11 09:17
是的，附表三里面填写3%，第一列加税合计，然后后面的扣除项目本期发生额、实际抵扣金额填写成本的价出合计。
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