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请问母子公司往来款，母公司分录:借记其他应收款，贷记银行存款;子公司:借记银行存款，贷记其他应付款。合并报表要怎么处理，怎么做抵消分录？
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你好！这个不需要做抵消分录。直接报表减少就行
01/11 08:44
84784968 
01/11 13:07
减少什么。银行存款实际填列？其他应收应付减少还是？请明示。
宋生老师 
01/11 13:27
你好你直接借其他应付款 贷其他应收款就好了
84784968
01/11 13:46
请问，是借其他应付款（子公司） 贷其他应收款（母公司）吗？
84784968
01/11 13:46
合并报表要怎么填？
宋生老师
01/11 13:46
你好是的。就是这样了。
84784968
01/11 13:52
是不是直接把母子公司的其他应收合计填列，其他应付款也合计填列就行了。
宋生老师
01/11 13:53
你好是的，其实两个都减去就好了。
84784968
01/11 13:55
其实集团来说就是左口袋到右口袋，好像并没有影响，放在不同的科目而已。但是又觉得银行存款母减子增，其实并无影响。而其他应收应该调减，而其他应付应该调增。到底那种对呢？纠结
宋生老师
01/11 13:58
你好，是的，就是这样子。正规的就是两边都减去。因为最终钱没有减少，也没有增加。你现在是做合并。所以两边都减去。
84784968
01/11 14:09
那您的意思就是直接把其他应收应该调减，其他应付调增。这样吗？
宋生老师
01/11 14:11
您好，其他应收和其他应付同时调减
84784968
01/11 14:14
哦哦，理解为应收应付都不是真的要收付，反正在一个锅里。谢谢
宋生老师
01/11 14:15
你好，是的，就是这样子的。
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