老师，老师，我们公司是小微企业，这个四季度有盈利，我计提所得税是按照小微企业这个税负5%的税负来计提吗？还是按照25%的来计提_税务

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老师，老师，我们公司是小微企业，这个四季度有盈利，我计提所得税是按照小微企业这个税负5%的税负来计提吗？还是按照25%的来计提

84785032| 提问时间：01/11 09:10

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玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

小微企业按照5%的税率来计提。

01/11 09:11

84785032

01/11 09:13

是这样的，我公司11十月十一月有盈利，12月是亏损，也就是说我12月做账的时候就要计提对吗？

玲老师

01/11 09:14

你好亏损不计提一个季度是盈利就要计提 12月末上正利润就计提

84785032

01/11 09:16

是的，十月十一月有盈利，12月是亏损，但是这个四季度还是盈利的，我12月底做账的时候还是要计提，我计提了之后利润表，上面就显示本月金额所得减所得税费用，这个是不是正常的呢？

玲老师

01/11 09:18

第4季度是盈利的就计提所得税。

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