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老师，我们年底要给股东分红，是不是我看年底的余额表里的未分配利润的数啊
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对的，是的，这个得是计提了企业所得税，计提盈余公积之后的。
01/11 09:24
84784953 
01/11 09:27
知道，我是看12月底的数还是看年底把本年利润转到未分配利润里的数啊
郭老师 
01/11 09:27
资产负债表未分配利润期末余额就是这个，就是已经结转之后的结转不结转这个数字都是一样。
84784953
01/11 09:29
我怎么结转后和结转前不一样啊
郭老师
01/11 09:32
你好
那就肯定不对
接着之前一个是我结转之后一个数，那你报表怎么能做瓶？
84784953
01/11 09:39
我们12月份资产负债表未分配利润是贷方1215445.8，年底要把本年利润转到未分配利润里，期初有未分配利润有借方1571043.45元，所以期末未分配是借方减去贷方等于借方是355597.65
84784953
01/11 09:40
我想知道要分红是按1215445.8还是按355597.65
郭老师
01/11 09:40
同学啊，你这个未分配利润，利润表里面的已经是包含了本年利润的。
郭老师
01/11 09:40
再去算一下可以吗？你看一下没有结转之前，你这个未分配利润科目余额表的余额加上本年利润是不是等于你资产负债表期末余额。
84784953
01/11 09:41
还是没明白
郭老师
01/11 09:43
你好，就是你没有结转本年利润的时候，你去看一下科目余额表里面的未分配利润，期末加上本年利润是不是等于你资产负债表里面的期末未分配利润。
84784953
01/11 09:43
那是看本年利润还是看弥补亏损以后的利润分红啊
郭老师
01/11 09:44
弥补亏损之后计提了企业所得税之后
结转本年利润
计提的盈余公积之后的利润
84784953
01/11 09:47
就是说去年是亏损的100今年盈利了80。就等于是亏损20，按这个分红是吗
郭老师
01/11 09:50
你好，那你单位还是亏损的，分不了红呀，同学啊。
郭老师
01/11 09:50
还亏损这20
你单位没有盈利啊。
84784953
01/11 09:52
是预支利润
郭老师
01/11 09:54
你好，那就做其他应收款。
84784953
01/11 09:56
是，有利润后在冲未分配利润，那就等于是看余额表里的期末未分配利润就对了是吗
郭老师
01/11 10:01
你好，其他应收款借，其他应收款贷，银行存款不要动利润。
84784953
01/11 10:02
有利润后在借利润分配未分配利润贷其他应收款
郭老师
01/11 10:03
借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润，
借利润分配应付利润贷应付利润，
借应付利润贷其他应收款、应交税费、个税。
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