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公司2023年1-3季度有利润预缴了季度所得税，然后综合申报第四季度所得税时存在多交所得税，请问怎么做账呢？ 这笔钱到做汇算清缴时才会退回吗？ 收到退回后又怎么做账?
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你说的存在多交所得税是啥意思？
01/11 09:39
84784998 
01/11 09:48
就是1-3季度有产生利润交了所得税，然后在第4季度亏损了，综合2023年来说应该交1.5万的所得税，但是在1-3季度已累计交了2.5万的所得税了，现在怎么做账？
玲老师 
01/11 09:50
你好，那是等到汇算清缴时多退少补。
玲老师
01/11 09:50
现在咱们以前季度有利润正常交的税款不用管。
84784998
01/11 09:51
12月不用做红冲所得税的分录是吗?
汇算清缴时退税怎么做账？
玲老师
01/11 09:52
不需要的就做汇算清缴退税的，咱用的小准则吗？
84784998
01/11 09:53
小企业会计准则
玲老师
01/11 09:55
借银行存款贷应交税费
借应交税费贷未分配利润。
84784998
01/11 09:55
不是做到以前年度损益调整里面吗？
玲老师
01/11 09:56
小企业准则没有这个科目
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