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可以在年底将招待费调增，预提所得税吗
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可以的，可以这么做的。
01/11 09:42
84785001 
01/11 09:43
这样做四季度的报表和汇算清徼的报表一致吗？
郭老师 
01/11 09:45
你好，必须是一样的预缴，没有调增单独的申报表。
84785001
01/11 10:21
帐上提少了补交我知道怎么补，要是提多了怎么办，例如帐上所得税提了500.实际交时是499，这怎么办
郭老师
01/11 10:23
你好，具体的是哪一个税款的？
84785001
01/11 10:28
招待费调增，预计补税3000左右，小微企业。
郭老师
01/11 10:28
调增纳税调整明细表里面填写预缴的时候，你可以只计提企业所得税。
84785001
01/11 10:31
不明白，明细表是指汇算清缴时吗？
郭老师
01/11 10:32
你好，对的，是的。明细表示汇算清缴里面的。
84785001
01/11 10:40
按以前会计做法，就是四季度算出全年利润总额再加上招待费调增这部分算出全年所得锐减去己经交的税，就是要预提的税，四季度交一部分税，汇算清再交一部分就清了，我担心的是汇算清缴时如果交的税比预提的少，帐上多提的税怎么做帳。
郭老师
01/11 10:43
你好，这上不能动，也就是预缴，你想要调整报表，想要调整账上做不了，做不出来，不能做。
84785001
01/11 10:57
没明白，能详细说一下吗，难道老会计做法不对。你不是说年底可以将招待费调增部分的所得税预提吗？
郭老师
01/11 10:58
预缴的时候不需要考虑，只有汇算清缴考考虑，老会计的这种做法不对
这些业务都已经实际发生了，你账上怎么能调整了？
84785001
01/11 11:22
常规作法是年底只提预缴四季度的税，利润表里也是按全年利润算出所得税合什数减之前交的就是四季度应预缴的所得税，在1月份交纳，汇算清缴补交多少就是多少，用以前年度损益调整，老会计的做法就是在12月底把四季度税和汇算清缴的税全预提了。这样不对吗，那怎么做是对的？
郭老师
01/11 11:23
对的是的，不对，按照第一种做法。
84785001
01/11 11:36
今年招待费调增比较多，汇算清缴要补3000的税，这对损益表影响比较高大，虽然2024年可以用以前年度损益调整，不影响2023年报表，只在未分配利润里有反应，就是每次未分配利润期未减期初不等于当期累计利润，都必须减汇算清缴时补缴的税款，以前都几百。
郭老师
01/11 11:38
小企业会计准则与可以用当年的损益
84785001
01/11 11:40
用当年损益就相当于直接算在2024年的支出所得税里了吗？
郭老师
01/11 11:43
小企业会计准则，借所得税费用，贷应交税费企业所得税。
郭老师
01/11 11:43
高增之后补税的做这一个。
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