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计提税金及附加时，是计提增值税的总共12%计提，还是说按照企业享受有关政策优惠后实际缴纳的税金计提
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你好。按实际应交的计提就好了。
01/11 09:52
84784959 
01/11 10:05
那如果有的是按12%计提的，有的按减免后的计提的，这样会影响企业报送的哪些因素嘛
宋生老师 
01/11 10:06
你好这个没关系的，你最终不用缴纳的部分进入到营业外收入-税收减免就好了。
84784959
01/11 10:13
那我账务还用不用处理了
宋生老师
01/11 10:17
你好，要处理的呀，比如你缴纳的时候，借，应交税费，应交城建税贷，营业外收入，税收减免，银行存款。
84784959
01/11 10:46
老师好，我说的是现在我整理明细账的时候，发现2023年度的好像有些是按增值税的12%计提的，有些是按实际缴纳的计提的，像这种情况我要怎么处理呢
宋生老师
01/11 10:49
你好，你看他最终交纳是按多少交的？是不是还有余额？有余额就把它冲减回来。
84784959
01/11 11:31
缴纳的是按优惠过的缴纳的，看哪个科目有没有余额，还有就是要怎么冲减
宋生老师
01/11 11:35
你好，按增值税的12%计提的，就是你上面说的这个12%计提的，是不是按12%缴纳了？
冲减就是看他计提的分录是怎么做的，然后冲减的话就做相同的分录，只是金额写负数。
84784959
01/11 12:31
现在问题就是我缴纳的就是企业应该享受过优惠之后的，但在计提时有的计提的是12%，有的是计提的6%，是不是有余额就是看计提的这个科目就是营业税金及附加有没有余额是吗
宋生老师
01/11 13:23
看你的应交税费，应交城建税，教育费附加和地方教育费附加这三个。
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