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老师,我们22年享受税收优惠政策有误,23年让做纳税调整,需要补交增值税以及滞纳金等,这个会计分录怎么做

84784984| 提问时间:01/11 09:58
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,当时怎么做的账务处理,享受优惠的时候?
01/11 09:58
84784984
01/11 10:00
我查了一下,当时没做账务处理
郭老师
01/11 10:01
借影业外支出, 贷应交税费未交增值税, 借应交税费未交增值税贷银行存款, 借营业外支出滞纳金贷银行房款。
郭老师
01/11 10:01
这两个营业外支出都是不允许抵扣所得税的。
84784984
01/11 10:38
之前没做账务处理,就全部计入营业外支出吗?也不用做以前年度损益调整?
郭老师
01/11 10:40
是的,对的,是这么做的
84784984
01/11 10:42
好的,谢谢老师
郭老师
01/11 10:44
不用客气,工作愉快。
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