00:10:00
问题已解决
现在印花税申报是按销售收入去缴纳吗？还是按签订合同发生时间和合同价款（无论是含税价还是不含税价）去缴纳印花税呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
签订了合同的，就按合同申报，没有合同的按发生的交易金额申报
01/11 10:24
84784998 
01/11 10:27
您的意思是现在无论是否签合同都要交印花税？只要是在印花税交税规定范围内的都交印花税？不是按销售收入去交税了？
家权老师 
01/11 10:28
是滴，就是那个意思的哈
84784998
01/11 10:33
①如果核定的是按季申报一种税目的，比如技术合同，实际发生的是几种合同，但比例税率都是万分之三，像这种我是否可以按已经核定的技术合同去按季申报汇总申报缴纳印花税呢？②申报印花税时，实际结算金额是合同总价款（含税价或不含税价）？还是实际付款的金额？比如有些余款还未结清这种的
家权老师
01/11 10:35
就是按签订合同的不含税金额申报，不管是否执行或者结算
84784998
01/11 10:42
您的意思是按不含税总价款去缴纳印花税？合同签订的是含税价呀
家权老师
01/11 10:44
没有单独约定不含税，那么只能按含税申报
84784998
01/11 16:45
嗯，现在缴纳印花税账务处理是不是还可以直接计入借管理费用-印花税 贷银行存款呢？
家权老师
01/11 16:46
按季度计提，季初申报，计入税金就附加
84784998
01/11 16:50
现在需要季度初或上月末先计提印花税？然后下月或下季缴纳印花税？是要做两笔分录，①先计提，借营业税金及附加 贷应交税费-应交印花税，②缴纳时，借应交税费-应交印花税 贷银行存款？
家权老师
01/11 16:51
是的，就是那样做的哈
84784998
01/11 17:02
①小会计准则中，说不用计提印花税，直接缴纳计入管理费用，这样可以吗？还是得看印花税金额大小？②如果上年度未计提印花税，下年度缴纳时需要先做一笔补提印花税再做缴纳印花税的？账务处理咋记呢？
家权老师
01/11 17:05
就按前边说的做就是了哈。不要再有其他想法，
阅读 175
描述你的问题，直接向老师提问
406
意见反馈
