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问题已解决
老师好，公司已经收到出口退税款，跟进项税额金额一致，进项税额要转出到应收出口退税款吗
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你好，进项和出口退税分别结转到转出未交增值税就行。
01/11 10:31
84784996 
01/11 10:34
这个怎么结转啊，我进项税额里面现在既包含退税款的进项也包括国内贸易的进项
郭老师 
01/11 10:39
借应交税，费应交增值税转出未交增值税，待应交税费应交增值税进项。
郭老师
01/11 10:39
借应交税费、应交增值税出口退税，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。
84784996
01/11 10:57
好的，谢谢老师
郭老师
01/11 10:59
不用客气，工作愉快。
84784996
01/11 11:05
老师，年底关账账务处理怎么做，是第一年做财务
郭老师
01/11 11:06
借本年利润，贷利润，分配未分配利润，如果有亏损的，做上面的相反的分录
郭老师
01/11 11:06
然后剩余的计提盈余公积分红就可以的，前提是盈利。
84784996
01/11 11:11
小规模不计提盈余公积有没有问题
郭老师
01/11 11:13
你好，没有问题的，没人查就没有问题。
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