借应收账款负数，贷主营业务收入负数、应交税费负数。借主营业务成本负数，借库存商品负数。老师，做这两次笔分录能冲减23年12份的账吗？还是要用以前年度损益调整科目呢_实务

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借应收账款负数，贷主营业务收入负数、应交税费负数。借主营业务成本负数，借库存商品负数。老师，做这两次笔分录能冲减23年12份的账吗？还是要用以前年度损益调整科目呢

84785043| 提问时间：01/11 10:43

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夏春燕老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

你们是小企业会计准则吗

01/11 10:44

84785043

01/11 12:04

是的，是小企业会计准则

夏春燕老师

01/11 12:07

小企业会计准则就是你上面的分录，不需要用到以前年度损益调整科目

84785043

01/11 12:29

可是我已经跨年了，红冲也是去年的票，不用以前年度损益调整科目能冲销以前的数吗

夏春燕老师

01/11 12:36

不用的，小企业会计准则不追溯调整

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