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23年12月份重复开票了，实际没有这笔收入，24年1月份红冲的，做账的时候怎么处理合适呢？
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你好。借应收账款负数，贷以前年度损益调整负数，应交税费负数。
2024 01/11 11:57
84785038 
2024 01/11 11:59
能不能直接调到23年做账呢，重复开的，没有相关成本票，企业所得税好高啊
玲老师 
2024 01/11 12:01
你好 可以返回去改
84785038
2024 01/11 12:01
但是红冲的发票是24年的，这个会不会影响呢？
玲老师
2024 01/11 12:02
用以前年度损益 调行
84785038
2024 01/11 12:03
以前年度损益调整那不还是24年红冲入账的意思吗？23年怎么处理呢？
玲老师
2024 01/11 12:04
然后二三年的你做申报更正处理。
84785038
2024 01/11 12:06
汇算清缴的时候做更正申报？
玲老师
2024 01/11 12:06
这个你最好是做二三年的更正申报然后二四年就不用更正申报了因为他通过以前年度损益调整入账的。
84785038
2024 01/11 12:07
哦哦，好的！谢谢！
玲老师
2024 01/11 12:09
不客气，祝您工作学习愉快。
84785038
2024 01/11 15:12
老师，你好，我还是不太理解这个更正申报怎么处理，您可以说的稍微详细点吗？
玲老师
2024 01/11 15:14
就是按照所属期进行更正申报的意思。
84785038
2024 01/11 15:16
所属期更正申报？直接在企业所得税季度申报上面按照冲红之后的金额申报？
玲老师
2024 01/11 15:16
更正申报是去申报系统里找到这个所属期的申报表进行更正填写申报。
84785038
2024 01/11 15:17
因为出在23年12月，所以我现在还没有申报，可以直接按照真实情况申报吗？
玲老师
2024 01/11 15:20
对呀可以的按照实际数据就可以了。
玲老师
2024 01/11 15:21
那不对 报税 现在是 1月了 你12月的过去了 只能是正常按开发票的申报 1月再开红字发票
玲老师
2024 01/11 15:21
要只是账错了可以这样处理 开发票这样处理不了的
84785038
2024 01/11 15:21
那这样估计就会出现开票金额和实际收入金额不一致的情况，怎么处理呢？会不会被税务局查呢？
84785038
2024 01/11 15:23
是的啊，现在就是牵扯到了开票，所以就很麻烦，增值税肯定是要按照开票金额申报了，就想知道企业所得税这块有没有办法补救呢？
玲老师
2024 01/11 15:24
就是发票已经开出来了，开重了你就按开重的申报纳税，现在没办法了，因为已经1月了。
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