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老师，我把年终奖计提后，就缴纳个税了，产生了2160元的个税，但是年终奖过完年才发放呢，我现在12月的分录该怎么做
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同学你好
之前计提了吗
01/11 12:14
84785043 
01/11 12:15
老师，没有计提，就是刚才计提的年终奖，然后报个税呢，我想的把账也做了
朴老师 
01/11 12:19
是什么会计准则呢
84785043
01/11 12:21
小企业会计准则
朴老师
01/11 12:23
借利润分配未分配利润
贷应付职工薪酬
84785043
01/11 12:25
老师，我是先扣个税了，个税不知道怎么做分录
朴老师
01/11 12:27
借其他应收款
贷应交税费个税
借应交税费个税
贷银行存款
84785043
01/11 12:29
明白了，老师，公司亏损，给股东和法人各发3.6万的年底奖金，不多吧，法人和股东平时工资五六千，今年下半年业务不好，亏损严重
朴老师
01/11 12:33
嗯
这个可以的哦
没有法律规定亏损不能发奖金
84785043
01/11 12:35
好的，谢谢老师
84785043
01/11 12:36
老师，个税公司承担的话合理吗，我就不进其他应收款了，可以放到其他科目吗
朴老师
01/11 12:41
不合理
要自己承担的哦
84785043
01/11 12:42
那我年底账上其他应收款挂的股东1080元和法人1080元，没关系哦，没有清理这个往来
朴老师
01/11 12:48
同学你好
这个需要清理了哦
该收的收
该付的付
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