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问题已解决
老师，您好！12月中旬公司从基本户转给员工私人卡上5万元用于电脑采购，员工在网上买，到12月底只收到3万多的购买电脑发票，剩余发票1月份才开给我们，请问一下该怎么做账务处理合适呢？
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同学，你好！如果电脑在12月都入库了，就要计入固定资产，未收到发票不影响入账
01/11 13:21
俊俊老师 
01/11 13:24
会计分录：
员工借款时：
借：其他应收款-员工 50000
贷：银行存款 50000
电脑入库，收到3万元发票时：
借：固定资产 50000
贷：其他应收款-员工 30000
应付账款-供应商 20000
次年1月收到剩余发票：
借：应付账款-供应商 20000
贷：其他应收款-员工 20000
84784975 
01/11 13:25
哦，公司转钱给员工是用其他应收还是其他应付啊？
俊俊老师
01/11 13:26
同学，借给员工的款项是用其他应收款
84784975
01/11 13:37
哦，如果是员工先自己垫付钱采购电脑，就用其他应付对吗？关键点是看公司转钱在前还是在后对吗？
俊俊老师
01/11 13:40
员工自己垫款的时候，公司不用做账。用其他应收还是其他应付，其实没有严格区分，最好只用一个科目，只要是员工的往来都用其他应收，这样以免同一个员工挂在不同的科目，不方便对账
84784975
01/11 14:04
哦，好的，谢谢老师！打款给员工5万只是个大概数，后期如果电脑发票小于5万，员工是不是还要退钱给公司啊？分录该怎么做呢？
俊俊老师
01/11 14:07
电脑发票假如只收到4.9万元，员工退回公司0.1万元，公司收到退款：
借：银行存款 1000
贷：其他应收款-员工 1000
借：应付账款-供应商 1000
贷：固定资产 1000
84784975
01/11 14:13
哦，好的，员工没有退到公司银行账户，退现金应该也可以对吧？借：库存现金，贷：其他应收款——员工
俊俊老师
01/11 14:19
是的，同学，分录没问题
84784975
01/11 14:20
好的，谢谢老师耐心解答！祝您工作愉快！
俊俊老师
01/11 14:28
不客气，同学，有问题再沟通
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