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.甲公司采用债务法核算所得税，上期期末“递延所得税负债”账户余额为3300万元，适用的所得税税率为15%;本期发生的应纳税时间性差异为3500万元，适用的所得税税率为25%;本期转回的应纳税时间性差异为1200万元。请根据上述结果计算甲公司本期期末“递延所得税负债”余额
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您好，根据您的题目，(33000/15%+3500-1200)*25%
01/11 13:24
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甲公司采用债务法对企业所得税进行核算，上年末“递延税款”科目的贷方余额为30万元，所得税适用税率为30%，本期发生应纳税时间性差异200万元，本期适用的所得税税率25%。要求:计算本期纳税时间性差异的影响金额及期末“递延税款”科目的余额。
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7.某企业上期期末“递延所得税负债”科目的贷方余额为2178万元，适用的所得税税率为33%。本期发生应纳税暂时性差异2400万元，本期适用的所得税税率为25%。假设该企业无法预期所得税税率的这一变动，则本期期末“递延所得税负债”科目的余额为( )万元。
要求要有具体的计算过程，还有对应的会计分录
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老师好：帮解答一下
递延所得税资产期初余额15万，适用所得税税率15% . 本期期末余额132.5万 ，适用所得税率25% 本期发生额 按照15万算 还是按照新税率重新计算15/15%（原税率）*25%（新税率）=25
本期发生额是哪个
（1）132.5-15=117.5
(2)132.5-25=107.5
递延所得税负债期初余额7.5万，适用所得税税率15% . 本期未发生转回 ，本期适用所得税率25%
本期需要重新计算递延所得税负债7.5/15%（原税率）*25%（新税率）=12.5
本期递延所得负债发生额
（1）0 （2）12.5-（原期初余额）7.5=5
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4. 某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，期初的暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（ ）万元。
期初对的暂时性差异在本期末发生转回是什么意思
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“递延所得税资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×本期转回时的税率。可抵扣暂时性差异的期末余额怎么计算啊
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