00:10:00
问题已解决
你好，预付账款对方公司已经没有了，我直接做营业外支出是不是可以，报企业所得税报表需要调增吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好
你是直接将预付账款作营业外支出吗？
01/11 14:07
84784961 
01/11 14:16
对的，借营业外支出，贷预付账款
梁波老师 
01/11 14:18
同学您好
预付款项无法收回，需要计提坏账准备，按照税法规定坏账不得税前扣除，因此需要纳税调增。
84784961
01/11 14:38
纳税调增在报表里怎么调增
梁波老师
01/11 14:41
你好
在所得税汇算清缴的时候进行纳税调增就可以了
84784961
01/11 15:02
在12月报表中没有调增这一项对吗
梁波老师
01/11 15:09
你好
调增应纳税所得额
阅读 163
描述你的问题，直接向老师提问
215
意见反馈
